苏商流通〔2013〕63号 

各市商务局，昆山市、泰兴市、沭阳县商务局：

      根据《商务部办公厅关于进一步做好典当行年审有关工作的通知》（商办建函〔2008〕20号）和《商务部关于印发〈典当行业监管规定〉的通知》（商流通发〔2012〕423号）要求，以及《典当管理办法》等有关法律法规，现就开展2012年度全省典当企业年审工作通知如下： 

       一、年审企业的范围

2012年12月31日前在江苏省境内依法批准设立，并领取《典当经营许可证》的典当企业及其分支机构，均属于本次年审范围。

二、重点核查事项

   （一）关于实收注册资本。有无虚假出资、抽逃资金现象。 

（二）关于资金来源。有无非法集资、吸收或者变相吸收存款、从商业银行以外的单位和个人借款等违规行为。

（三）关于法人股东存续，法人股东工商年检以及典当企业与股东资金往来。典当行对其股东的典当金额是否超过该股东的入股金额，典当行与股东的资金往来是否符合相关规定。

（四）业务结构及放款情况。是否有超比例放款、超范围经营，尤其是有无发放信用贷款情况。

（五）绝当物品处理。绝当物品处理程序是否符合规定，有无超范围经营。

（六）关于当票使用。典当业务是否按规定开具了全国统一当票，是否存在以合同代替当票和“帐外挂帐”现象，是否存在自行印制当票行为，开具的当票、续当凭证与真实的质、抵押典当业务是否相对应。

（七）关于息费收取。是否存在当金利息预扣情况，利息及综合费率收取是否超过规定范围。

（八）关于典当企业及其分支机构变更。是否存在私自变更或违规变更情况。

（九）典当企业设有分支机构的，审计报告应包括企业本部、分公司分别及合并的财务报表。分支机构所在地商务主管部门对分支机构负监管责任。

（十）分支机构的年审报告书，由所在地商务主管部门签署初审意见。

三、年审企业需提交的材料

    （一）年审报告书（一式三份）；

    （二）具有法定资格的会计师事务所出具的年度财务审计报告（原件一份），包括资产负债表、利润表、现金流量表和财务会计报表主要项目注释等；

    （三）《典当经营许可证》副本原件、营业执照副本复印件；

    （四）典当行法人股东的营业执照副本复印件；

   （五）年度总结报告，包括财务状况、组织机构、内部管理、规范经营、当票使用、遵守《典当管理办法》及有关法律法规等情况。

四、年审工作要求

（一）请各地尽快将本通知精神传达到参加年审的典当企业，督促其如实填报报表和资料，严禁弄虚作假，确保上报资料真实与准确。

（二）各市商务局要择优指定2家以上注册会计师事务所，由其对参加年审的典当企业进行审计。对重点核查事项，审计报告要逐项说明。

（三）各典当企业从《典当行业信息监管系统》上直接填报《服务业（典当行）统计年报综合表》。

 （四）各市要对典当企业实际注资、出资人及出资额、持续资本、经营地址变更、财务状况及内部管理、统一当票使用、遵守《典当行年审办法》法律法规情况进行核实。违反法律法规行为，要限期整改和纠正。存在严重违法行为的，不得通过初审。所有年审材料，请于2013年3月10日前报省商务厅流通业发展处。

江苏省商务厅

2013年1月17日